意在防范未来正常贷款向下迁移的可能
        目前，银行通用的拨备覆盖率指标主要针对的是不良贷款余额而言，而近几年银行得益于中国宏观经济的稳健快速发展以及宽松的货币信贷环境，商业银行的不良贷款比率实现了大幅度的下降。http://www.hibor.com.cn【慧博投研资讯】未来地方融资平台、房地产贷款等等可能出现不良贷款上升的风险，拨备覆盖率这个仅针对不良贷款的指标有所不足。http://www.hibor.com.cn（慧博投研资讯）
        大幅降低银行贷款的利差水平，抑制放贷冲动
        目前，一年期存/贷款利率为2.25%/5.31%，存贷利差为3.06%。若对发放的每笔贷款计提2.5%的拨备，存贷利差缩减为0.56%。在不考虑坏账的情况下，商业银行贷款的利润为（5.31%-2.5%）
        0.75（除税），仅为2.11%，已经与一年期国债利率（1.87%）相近，这将大大抑制商业银行贷款的积极性。
        拨备政策本身对改进资产质量没有影响
        进一步分解拨备/总贷款可以分解为不良率
        拨备覆盖率。如一银行不良率很高,拨备覆盖率较低,也同样能达到2.5%的拨备/总贷款的监管要求。
        实际上使资产质量越好的银行计提的拨备越多，而资产质量越差的银行应提的拨备反而越少。
        如实施对银行的利润影响较大
        目前上市银行仅农业银行超过此标准，其它银行均低于此标准。其中，国有大型银行为2.50%，股份制银行为1.74%，城商行为1.85%。股份制银行和城商行的差距较大。静态看，如需达到2.5%的标准，除农行外，14  家银行须再计提拨备441  亿元，占2010  年预期净利润的9.3%。
        对部分中小银行影响较大，占利润比重超过50%。动态看，未来2.5%的标准实施对贷款的利润率影响较大，从而将影响银行的利润水平。若仅考虑每年对当年发放的新增贷款计提2.5%的拨备，则对当期利润影响约为10%。两者相加对银行的利润影响约20%。
        对中信银行、深发展、宁波银行影响较大
        我们假设2.5%的计提标准在3  年之内对存量贷款实施，对中小银行影响较大。其中，对2010E  的利润影响较大的分别为中信银行（16.68%）、深发展（15.79%）、宁波银行（13.97%），对农业银行（0%）、建设银行（0.06%）、华夏银行影响较小（0.13%）。