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　　2016年4月5日晚间，中煤集团山西华昱能源有限公司发布《中煤集团山西华昱能源有限公司2015年度第一期短期融资券到期本息兑付存在不确定性的特别风险提示公告》。http://www.hibor.com.cn【慧博投研资讯】公告称，中煤集团山西华昱能源有限公司2015年度第一期短期融资券（债券简称：15华昱  CP001，债券代码：041564019）应于2016年4月6日兑付本息，由于受煤炭市场行情疲软影响，本期短融到期本息兑付存在不确定性。http://www.hibor.com.cn（慧博投研资讯）
　　2016年4月6日晚间，中煤集团山西华昱能源有限公司发布《中煤集团山西华昱能源有限公司2015年度第一期短期融资券未按期足额兑付本息的公告》。公告称，截至2016年4月6日日终，公司未能按照约定筹措足额偿债资金，“15华昱  CP001”不能按期足额兑付，已构成实质性违约。
　　2016年4月6日晚间，评级公司将中煤集团山西华昱能源有限公司主体评级由BBB下调至C。将11金海洋MTN1、12金海洋MTN1债项信用等级由BBB下调至C，将15华昱  CP001债项信用等级由A-3下调至D。
        我们对中煤集团山西华昱能源有限公司发布的经审计的2014年年度财务报告、未经审计的2015年三季报财务报告及使用中债企业债收益率曲线（CC）估算的清算价格进行比较，根据审慎的估值原则，采用2015年三季报财务报告计算相关债券的清算价格并予以调整。