机械业务契合节能环保规划，增长潜力巨大。http://www.hibor.com.cn【慧博投研资讯】铜价回落以及公司持续的降低成本能力将大大提高溴冷机盈利水平，预计溴冷机2007年贡献每股收益0.17元，2008年可望贡献每股收益0.19元；公司生产的换热器市场需求也超出我们原来的预期，预计2007年可望贡献每股收益0.03元，2008年贡献0.05元；电站空冷器前景乐观，空冷器国产化刚刚开始，增长空间大，2007可望贡献每股收益0.04元；2008年0.10元。http://www.hibor.com.cn（慧博投研资讯）
    双苯项目二期年底投产。公司的双苯项目二期已经着手兴建，预计年底投产，国内苯乙烯供给缺口的存在保证了苯乙烯的盈利空间，保守估计2008年双苯项目共计可望贡献净利润保守估计2.15亿元，贡献每股收益0.70元。
    维持“强烈推荐”评级，目标价12~15元。我们预计双良股份2006~2008年销售收入年复合增长率将达124%，净利润复合增长率将达100%，预计公司07~08年EPS分别为0.64和1.04元。我们对公司双主业谨慎按行业平均8折的估值测算后，给予公司6个月和12个月目标价分别为12元和15元，目前股价较目标价仍有46%~83%的上涨空间。维持“强烈推荐”评级。